Коммерческий кредит – это один из видов кредитования, заключающийся в предоставлении денежного капитала или же товара одним предприятием другому.
Классификация коммерческих кредитов
Выделяют четыре основных типа коммерческого кредита:
- Аванс – иначе говоря, частичная оплата. В таком виде кредита роль кредитодателя имеет покупатель товара, который оказывает торговцу неполную оплату, прежде чем получит товар или услугу. Кредит длится с момента зачисления аванса продавцу и до получения и полноценной оплаты товара покупателем.
- Предварительная оплата. Такой вариант основывается на том, что клиент проводит выплату всей стоимости товара или услуги предпринимателю, прежде чем получит товар. То есть заемщиком выступает продавец, которому выдается кредит в виде предварительной выплаты и этот кредит действует до того момента, как покупатель получит товар или услугу.
- Отсрочка выплаты. В подобном варианте предприниматель получает в виде залога товар или услугу, и взимает полную выплату в момент получения клиентом товара.
- Рассрочка выплаты. Этот вариант заключается в точном составлении графика выплаты определенных сумм составляющих по завершению всю стоимость оказанной услуги или предоставленного товара. Однако в таком виде кредита покупатель выплачивает так же определенный процент за оказание рассрочки.
Способы оказания коммерческого кредита
Есть пять основных способов оказания коммерческого кредита:
- Открытый счет. На указанный срок продавец предоставляет клиенту счет, который тот может оплатить после получения товара.
- Вексельный. В таком случае вексель дает подтверждение наличию задолженности клиента за товар или услугу и дает торговцу право требования выплаты.
- Сезонный. В данной ситуации продавец заранее оказывает услугу или предоставляет товар покупателю, но тот оплачивает его лишь после распродажи. Этот вид является аналогом рассрочки.
- Скидка покупателя при выплатах в определенный срок. Если покупатель и продавец сотрудничают длительное время, и при этом не было конфликтных ситуаций, то продавец может заключить договор о купле-продаже с условие дачи скидки, но покупатель обязан выплатить кредит в определенный срок.
- Консигнация. Последний способ оказания кредита. В таком варианте продавец сначала оказывает услугу или товар, но выплату получает лишь после реализации.
Договор при коммерческом кредите
Одна из особенностей коммерческого кредитования в том, что чаще всего оно оформляется без отдельного договора. Сроки оказания кредита, тарифы и условия кредита являются частью оговариваемой в основном соглашении. Также в соглашении прописывается, выдается ли кредит наличными или сделка проходит по безналичному расчету.
В случае если участники коммерческого кредита желают оформить дополнительное соглашение, то конструкция, обстоятельства и порядок заключения соглашения зависят от типа главного договора. К тому же, он обязан быть подписан в письменной форме и ему надлежит государственная регистрация.
Преимущества и особенности коммерческого кредита
Как и каждый вид кредитования, коммерческий кредит имеет свои преимущества и недостатки.
К преимуществам относится то, что такой вид кредитования имеет достаточно низкую процентную ставку. Так же у него значительно проще оформления и условия редко требуют отдельного документа, и просто включаются в основное соглашение. К тому же такой вид кредита позволяет покупателю получить товар или услугу, но оплатить ее полностью позже. А продавцу дает возможность получить предоплату за товар или услугу.
Но без недостатков не обойтись и здесь. Сумма такого вида кредита весьма ограничена и размерами общего запаса товара продавца и уровнем кредитоспособности клиента. К тому же, для продавца есть большой риск, что покупатель откажется от выплат при получении товара или же не сможет выплатить в связи с банкротством. Для покупателя большой риск представляют предоплаты, которые не гарантируют, что продавец поставит товар или услугу или же, что товар ему подойдет.